什么是 VAT / Sales Tax？
增值税（VAT）和销售税是在销售点对商品和服务征收的消费税。VAT 在全球 160 多个国家使用，包括大部分欧洲国家；而销售税主要在美国和少数其他司法辖区使用。两者的基本目的相同：通过对消费者购买征税来产生政府收入。但它们在实施、征收方式以及如何在发票和收据上显示方面有显著差异。
VAT 是一种在供应链各个环节征收的多阶段税，企业可以对其在投入上支付的 VAT 进行抵扣。这意味着制造商、批发商和零售商都要征收 VAT，但可以扣除他们向供应商支付的 VAT。相反，销售税通常只在最终销售点向最终消费者征收。理解这些差异对跨国经营的企业和进行跨境购买的消费者至关重要。
主要差异：VAT 与 Sales Tax
| Feature | VAT | Sales Tax |
|---|---|---|
| 征收方式 | 多阶段征收（在供应链的每个环节） | 单阶段（仅在最终销售时征收） |
| 地理使用范围 | 160+ 国家（EU、UK、Asia 等） | 美国，加拿大的某些州/省 |
| 发票显示 | 在发票上单独列示 | 通常包含在最终价格中 |
| 企业抵扣 | 企业可以抵扣进项 VAT | 通常不可抵扣 |
| 税率差异 | 国家税率（有些例外） | 按州、县、市有所不同 |
如何使用 VAT 计算器
我们的 VAT 计算器通过自动在净价（不含税）和毛价（含税）之间转换，简化了企业和消费者的税务计算。该工具支持两种主要计算模式，并包含 30 多个国家的预置税率，确保国际交易的准确性与便利性。
Add VAT（净价 → 毛价）
当您已知净价（税前）并需要计算毛价（税后）时，请使用此模式。
Gross = Net × (1 + VAT 税率 ÷ 100)
示例： Net price $100 + 20% VAT = $120 gross
Remove VAT（毛价 → 净价）
当您已知毛价（含税）并需要计算净价（税前）时，使用此模式。
Net = Gross ÷ (1 + VAT 税率 ÷ 100)
示例： Gross price $120 with 20% VAT = $100 net
逐步指南
- 选择计算模式： 如果您从净价开始，选择“Add VAT”；如果您有已含 VAT 的毛价，选择“Remove VAT”。
- 输入价格： 输入您要计算的金额。标签将在所选模式（Net Price 或 Gross Price）下变化以提示您。
- 选择国家： 从下拉菜单中选择您的国家。计算器将自动应用正确的 VAT 税率。您可以按名称或代码搜索国家。
- 查看结果： 计算器会即时显示净价、VAT 金额和毛价，并显示用于透明计算的公式。
- 试用示例： 点击任何快捷示例按钮以查看不同国家和税率的真实场景。
各国 VAT 税率（2025）
VAT 税率在各国之间差异很大，从没有 VAT 制度的 0% 到实施全面社会福利计划的国家的 25% 或更高不等。下表显示 30 个主要国家和地区的标准 VAT 税率。请注意，许多国家对食品、药品和书籍等基本商品实施降低税率，本表未列出这些情况。
| Country | VAT 税率 | 税种名称 | Region |
|---|---|---|---|
| Sweden | 25% | Moms (Mervärdesskatt) | Europe |
| Greece | 24% | ΦΠΑ (VAT) | Europe |
| Poland | 23% | VAT (Podatek VAT) | Europe |
| Portugal | 23% | IVA | Europe |
| Italy | 22% | IVA | Europe |
| Spain | 21% | IVA | Europe |
| Netherlands | 21% | BTW | Europe |
| Belgium | 21% | TVA/BTW | Europe |
| 捷克共和国 | 21% | DPH | Europe |
| 英国 | 20% | VAT | Europe |
| France | 20% | TVA | Europe |
| Ukraine | 20% | ПДВ (VAT) | Europe |
| Austria | 20% | USt (Umsatzsteuer) | Europe |
| Germany | 19% | MwSt (Mehrwertsteuer) | Europe |
| Turkey | 18% | KDV | Asia/Europe |
| Russia | 18% | НДС (VAT) | Europe/Asia |
| India | 18% | GST | Asia |
| Mexico | 16% | IVA | 北美 |
| Brazil | 15% | ICMS/IPI | 南美洲 |
| 新西兰 | 15% | GST | Oceania |
| China | 13% | 增值税 (VAT) | Asia |
| Australia | 10% | GST | Oceania |
| Japan | 10% | 消費税 (Consumption Tax) | Asia |
| 韩国 | 10% | 부가가치세 (VAT) | Asia |
| Singapore | 8% | GST | Asia |
| Canada | 5% | GST (Federal) | 北美 |
| UAE | 5% | VAT | 中东 |
| 美国 | 0% | Sales Tax（按州而异） | 北美 |
| 香港 | 0% | 无 VAT/GST | Asia |
注意： VAT 税率可能会发生变化。许多国家对食品、儿童服装、书籍和药品等基本商品和服务实行降低税率（5%-15%）。有些国家对出口和特定免税类别实施零税率（0% VAT）。在进行正式交易时，请务必向当地税务机关核实当前税率。
常见商业场景
正确应用 VAT 对各种规模的企业都很重要。以下是需要进行 VAT 计算的常见场景，以及每种情况的实际示例和最佳实践。
1. 企业对企业 (B2B) 开票
向另一家企业开具发票时，您通常需要单独显示净价、VAT 金额和毛额。这使得接收方企业能够申报抵扣其采购的 VAT。
净价：$500.00
VAT (20%): $100.00
毛额：$600.00
2. 企业对消费者 (B2C) 定价
在大多数国家，零售价格向消费者展示时必须包含 VAT。使用“Add VAT”模式可从您的净成本计算货架价，确保覆盖产品成本和税务义务。
加价（50%）：$25.00
净销售价：$75.00
VAT (20%): $15.00
零售价格：$90.00
3. 国际销售与出口
出口到本国以外的客户通常为零税率（0% VAT），而对 EU 企业的销售可能使用反向征收机制。理解目的地国家的规则对合规至关重要。
净价：$1,000.00
VAT (0% - Export): $0.00
发票总额：$1,000.00
Invoice must state: "Zero-rated supply - Export outside [Country]"
4. 费用报销与 VAT 回收
当员工提交费用报销时，企业通常可以申报退回收据总额中的 VAT 部分。使用“Remove VAT”可从收据总额中提取可退税款。
净额：$120.00
可回收 VAT (20%): $24.00
员工报销 $144.00；公司可收回 $24.00 VAT
5. 跨境价格比较
在比较不同国家的价格时，应将所有价格转换为净价（不含 VAT）以进行公平比较，因为各国 VAT 率差异显著。
德国的同款产品： €119 incl. 19% VAT = €100 net
比较净价可提供准确的成本比较
含 VAT 开票：最佳实践
正确的 VAT 开票不仅是良好商业行为——在多数国家它也是一项法律要求。发票必须包含特定信息以符合 VAT 要求，使卖方和买方都能保持适当的税务记录，并使已注册 VAT 的企业能够抵扣进项税。
发票必备要素
- 唯一发票编号： 用于跟踪和审计的顺序编号
- 发票日期： 开具日期（影响税期申报）
- 供应商信息： 公司名称、地址和 VAT 注册号
- 客户信息： 公司名称和地址（B2B 时附带 VAT 号）
- 描述： 对所提供商品或服务的清晰描述
- 净额： 每一行项目的税前价格
- VAT 税率： 所应用的税率（标准、降低或零税率）
- VAT 金额： 所收税额，如适用多种税率需分别计算
- 总额（含税）： 应付总额（含 VAT）
- 付款条款： 到期日和接受的付款方式
发票示例
日期：2025年1月15日
到期：2025年2月14日
ABC Services Ltd
123 Business Street
London, UK SW1A 1AA
VAT: GB123456789
XYZ Corporation
456 Client Avenue
Manchester, UK M1 1AA
VAT: GB987654321
| Description | Qty | 单价 | 净额 |
|---|---|---|---|
| 咨询服务 | 10 小时 | $100.00 | $1,000.00 |
| 软件许可 | 1 | $500.00 | $500.00 |
VAT (20%): $300.00
应付金额：$1,800.00
重要提示： 对于零售销售且低于某一阈值（例如英国的 £250），通常允许使用简化发票（信息要求较少）。但对于 B2B 交易和较高金额的销售，需要如上所示的完整税务发票以便进行 VAT 抵扣。
税务免责声明
本 VAT 计算器仅供信息和教育用途。尽管我们努力保持 VAT 税率的准确性和最新性，但税收法规经常变化并因司法管辖区、产品类别和企业类型而异。本工具不应被视为专业税务建议。VAT 义务可能很复杂，尤其是涉及国际交易、数字服务和跨境销售时。有关 VAT 注册、征收、申报和缴纳的正式指导，请始终咨询合格的税务专业人士或当地税务机关。用户应自行负责确保遵守其司法管辖区内的所有适用税法和法规。
常见问题
如何从总价计算 VAT？
To extract VAT from a gross price, use the formula: VAT Amount = Gross Price - (Gross Price ÷ (1 + VAT 税率 ÷ 100)). For example, with a £120 price including 20% VAT: £120 ÷ 1.20 = £100 net, so VAT = £20. Our "Remove VAT" mode automates this calculation for any country's rate.
净价和毛价有什么区别？
净价是加上 VAT 之前的成本——即卖方在扣除税款义务后实际收到的价格。毛价包含 VAT，表示买方实际支付的金额。例如：净价 £100，VAT 为 20%，则毛价为 £120。B2B 发票通常会分别显示两种价格，而零售价格通常只显示含税毛价。
企业能否对采购的 VAT 进行抵扣？
是的，已注册 VAT 的企业通常可以将采购时支付的 VAT（进项税）抵扣其销售时收取的 VAT（销项税）。这是 VAT 制度的一大优势。但某些费用如客户招待费通常不可抵扣。要回收 VAT，您需要有效的税务发票并且采购必须用于商业用途。请查阅当地法规以获取具体规则。
所有国家的 VAT 率都相同吗？
不，VAT 率在全球范围内差异很大，从 0%（无 VAT 制度）到超过 25% 不等。EU 要求成员国适用至少 15% 的标准税率，但大多数国家税率更高。各国通常对食品和药品等基本商品适用较低税率（通常为 5%-10%），对出口实施零税率。像美国这样的地区使用的是销售税而非 VAT，税率按州和地方不同而异。
什么是反向征收（reverse charge）？
反向征收是一种由买方而非卖方申报 VAT 的机制。它常用于 EU 内的 B2B 交易以及某些服务如建筑和数字服务。卖方开具无 VAT 的发票，买方自我申报应交的销项税（应付）和可抵扣的进项税（可回收）。这简化了跨境交易并降低了欺诈风险。如需确认交易是否适用反向征收，请咨询您的会计师。
我需要注册 VAT 吗？
VAT 注册要求取决于您的国家和年营业额。在英国，如果应税营业额超过每年 £85,000，则必须注册。其他国家有不同的门槛。如果低于门槛，您也可以自愿注册，这样可以抵扣商业费用上的 VAT。注册后，您必须对销售征收 VAT、定期申报 VAT 并保存详细记录。请向当地税务机关或会计师咨询指导。
数字服务和电子商务的 VAT 如何处理？
对于数字服务和电子商务，通常按照客户所在地征收 VAT，而不是卖方所在地。向 EU 消费者销售数字服务（软件、流媒体、电子书）时，EU 企业必须按客户所在国的税率收取 VAT。EU 的 One Stop Shop (OSS) 系统简化了这一点，允许企业通过单一申报来报告所有 EU 的 VAT。非 EU 卖家在 EU 年销售额超过 €10,000 时，也必须注册并收取 VAT。
如果我收取了错误的 VAT 税率会怎样？
收取错误的 VAT 税率可能会导致罚款、利息费用和合规问题。如果您多收了 VAT，则必须将多收部分上缴税务机关并可能需要退款给客户；如果少收了，您仍然需对差额负责。请保持适用税率及任何特殊处理（零税率、免税）的准确记录。使用自动化系统或像本计算器这样的工具可提高准确性。如发现错误，请及时更正并通知税务机关。