What is VAT / Sales Tax?
Value Added Tax (VAT) at sales tax ay mga consumption tax na ipinapataw sa mga kalakal at serbisyo sa punto ng benta. Habang ginagamit ang VAT sa mahigit 160 bansa sa buong mundo, kabilang ang karamihan ng mga bansa sa Europa, ang sales tax ay pangunahing ginagamit sa United States at ilang iba pang hurisdiksyon. Pareho silang may pangunahing layunin na bumuo ng kita ng gobyerno sa pamamagitan ng pagbubuwis ng mga pagbili ng consumer. Gayunpaman, malaki ang pagkakaiba nila sa implementasyon, paraan ng koleksyon, at kung paano ito lumilitaw sa mga invoice at resibo.
Ang VAT ay isang multi-stage na buwis na kinokolekta sa bawat punto ng supply chain, at ang mga negosyo ay maaaring i-reclaim ang VAT na binayaran sa mga input. Nangangahulugan ito na ang mga manufacturer, wholesaler, at retailer ay lahat nangongolekta ng VAT ngunit maaaring ibawas ang VAT na kanilang binayaran sa kanilang mga supplier. Ang sales tax, sa kabilang banda, ay karaniwang kinokolekta lamang sa huling punto ng benta sa end consumer. Mahalaga ang pag-unawa sa mga pagkakaibang ito para sa mga negosyo na nagpapatakbo nang internasyonal at mga consumer na gumagawa ng cross-border purchases.
Key Differences: VAT vs Sales Tax
| Feature | VAT | Sales Tax |
|---|---|---|
| Collection Method | Multi-stage (at each supply chain level) | Single-stage (at final sale only) |
| Geographic Use | 160+ countries (EU, UK, Asia, etc.) | USA, some states/provinces in Canada |
| Invoice Display | Ipinapakita nang hiwalay sa invoice | Often included in final price |
| Business Deduction | Businesses can reclaim input VAT | Generally not reclaimable |
| Rate Variation | National rate (some exceptions) | Varies by state, county, city |
How to Use the VAT Calculator
Pinapadali ng aming VAT calculator ang kalkulasyon ng buwis para sa mga negosyo at consumer sa pamamagitan ng pag-automate ng conversion sa pagitan ng net (excl. tax) at gross (incl. tax) na presyo. Sinusuportahan ng tool ang dalawang pangunahing calculation modes at may pre-configured rates para sa mahigit 30 bansa, na nagsisiguro ng katumpakan at kaginhawaan para sa internasyonal na transaksyon.
Add VAT (Net → Gross)
Gamitin ang mode na ito kapag alam mo ang net price (bago buwis) at kailangan mong kalkulahin ang gross price (pagkatapos ng buwis).
Gross = Net × (1 + VAT Rate ÷ 100)
Example: Net price $100 + 20% VAT = $120 gross
Remove VAT (Gross → Net)
Gamitin ang mode na ito kapag alam mo ang gross price (kabilang ang buwis) at kailangan mong kalkulahin ang net price (bago buwis).
Net = Gross ÷ (1 + VAT Rate ÷ 100)
Example: Gross price $120 with 20% VAT = $100 net
Step-by-Step Guide
- Select Calculation Mode: Piliin ang "Add VAT" kung nagsisimula ka sa net price, o "Remove VAT" kung nagsisimula ka sa gross price na may kasamang VAT.
- Enter Price: Ilagay ang halaga na gusto mong kalkulahin. Magbabago ang label base sa napiling mode (Net Price o Gross Price).
- Select Country: Piliin ang iyong bansa mula sa dropdown. Awtomatikong ia-apply ng calculator ang tamang VAT rate. Maaari kang maghanap ng bansa ayon sa pangalan o code.
- View Results: Agad na ipinapakita ng calculator ang net price, VAT amount, at gross price, kasama ang formula na ginamit para sa transparency.
- Try Examples: I-click ang anumang quick example button upang makita ang mga totoong sitwasyon mula sa iba't ibang bansa at rate ng buwis.
VAT Rates by Country (2025)
Nag-iiba nang malaki ang mga rate ng VAT sa pagitan ng mga bansa, mula 0% sa mga hurisdiksiyong walang VAT system hanggang 25% o higit pa sa mga bansa na may komprehensibong social welfare programs. Ang talahanayan sa ibaba ay nagpapakita ng standard VAT rates para sa 30 pangunahing bansa at teritoryo. Tandaan na maraming bansa ang mayroon ding reduced rates para sa mahahalagang produkto tulad ng pagkain, gamot, at libro, na hindi ipinapakita dito.
| Country | VAT Rate | Tax Name | Region |
|---|---|---|---|
| Sweden | 25% | Moms (Mervärdesskatt) | Europe |
| Greece | 24% | ΦΠΑ (VAT) | Europe |
| Poland | 23% | VAT (Podatek VAT) | Europe |
| Portugal | 23% | IVA | Europe |
| Italy | 22% | IVA | Europe |
| Spain | 21% | IVA | Europe |
| Netherlands | 21% | BTW | Europe |
| Belgium | 21% | TVA/BTW | Europe |
| Czech Republic | 21% | DPH | Europe |
| United Kingdom | 20% | VAT | Europe |
| France | 20% | TVA | Europe |
| Ukraine | 20% | ПДВ (VAT) | Europe |
| Austria | 20% | USt (Umsatzsteuer) | Europe |
| Germany | 19% | MwSt (Mehrwertsteuer) | Europe |
| Turkey | 18% | KDV | Asia/Europe |
| Russia | 18% | НДС (VAT) | Europe/Asia |
| India | 18% | GST | Asia |
| Mexico | 16% | IVA | North America |
| Brazil | 15% | ICMS/IPI | South America |
| New Zealand | 15% | GST | Oceania |
| China | 13% | 增值税 (VAT) | Asia |
| Australia | 10% | GST | Oceania |
| Japan | 10% | 消費税 (Consumption Tax) | Asia |
| South Korea | 10% | 부가가치세 (VAT) | Asia |
| Singapore | 8% | GST | Asia |
| Canada | 5% | GST (Federal) | North America |
| UAE | 5% | VAT | Middle East |
| United States | 0% | Sales Tax (varies by state) | North America |
| Hong Kong | 0% | No VAT/GST | Asia |
Note: Ang mga rate ng VAT ay maaaring magbago. Maraming bansa ang may binagong rate (5–15%) para sa mahahalagang produkto at serbisyo tulad ng pagkain, damit ng mga bata, libro, at gamot. Mayroon ding mga zero-rated na item (0% VAT) para sa export at mga partikular na kategoryang exempt. Laging i-verify ang kasalukuyang mga rate sa lokal na awtoridad ng buwis para sa opisyal na transaksyon.
Common Business Scenarios
Mahalagang maunawaan kung paano tama na i-apply ang VAT para sa mga negosyo ng lahat ng laki. Nasa ibaba ang mga karaniwang sitwasyon kung saan kinakailangan ang VAT calculations, kasama ang mga praktikal na halimbawa at best practices para sa bawat sitwasyon.
1. Business-to-Business (B2B) Invoicing
Kapag nag-i-invoice sa ibang negosyo, karaniwan mong kailangang ipakita ang net price, VAT amount, at gross total nang hiwalay. Pinahihintulutan nitong i-reclaim ng tumatanggap na negosyo ang VAT sa kanilang mga pagbili.
Net Price: $500.00
VAT (20%): $100.00
Gross Total: $600.00
2. Business-to-Consumer (B2C) Pricing
Ang mga retail price na ipinapakita sa mga consumer ay kailangang isama ang VAT sa karamihan ng mga bansa. Gamitin ang "Add VAT" mode upang kalkulahin ang shelf price mula sa iyong net cost, tinitiyak na naa-cover mo ang parehong cost ng produkto at obligasyon sa buwis.
Markup (50%): $25.00
Net Selling Price: $75.00
VAT (20%): $15.00
Retail Price: $90.00
3. International Sales and Exports
Ang export sa mga customer sa labas ng iyong bansa ay madalas zero-rated (0% VAT), habang ang sales sa mga EU businesses ay maaaring gumamit ng reverse charge mechanisms. Mahalagang unawain ang mga patakaran ng destination country para sa pagsunod.
Net Price: $1,000.00
VAT (0% - Export): $0.00
Invoice Total: $1,000.00
Invoice must state: "Zero-rated supply - Export outside [Country]"
4. Expense Reimbursement and VAT Recovery
Kapag nagsumite ng expense claims ang mga empleyado, madalas na maaaring i-reclaim ng mga negosyo ang VAT na bahagi. Gamitin ang "Remove VAT" para kunin ang mare-reclaim na buwis mula sa kabuuan ng resibo.
Net Amount: $120.00
Reclaimable VAT (20%): $24.00
Employee reimbursed $144.00; Company recoups $24.00 VAT
5. Cross-Border Price Comparison
Kapag nagko-compare ng mga presyo sa iba't ibang bansa, i-convert lahat ng presyo sa net (excl. VAT) upang magkaroon ng patas na paghahambing, dahil malaki ang pagkakaiba ng VAT rates sa bawat hurisdiksyon.
Same Product in Germany: €119 incl. 19% VAT = €100 net
Ang paghahambing ng net prices ay nagbibigay ng tumpak na cost comparison
Invoicing with VAT: Best Practices
Ang tamang pag-i-invoice ng VAT ay hindi lang mabuting business practice—ito ay legal na kinakailangan sa karamihan ng mga bansa. Ang mga invoice ay dapat maglaman ng partikular na impormasyon upang maging valid para sa VAT purposes, na nagpapahintulot sa parehong seller at buyer na mapanatili ang tamang tax records at magbigay-daan sa VAT-registered businesses na i-reclaim ang input tax.
Required Invoice Elements
- Unique Invoice Number: Sequential numbering para sa tracking at audit purposes
- Invoice Date: Petsa ng isyu (nakakaapekto sa tax period reporting)
- Supplier Details: Pangalan ng negosyo, address, at VAT registration number
- Customer Details: Pangalan ng negosyo at address (VAT number kung B2B)
- Description: Malinaw na paglalarawan ng mga kalakal o serbisyong inilipat
- Net Amount: Presyo bago VAT para sa bawat line item
- VAT Rate: Percentage applied (standard, reduced, or zero-rated)
- VAT Amount: Tax charged, kinakalkula nang hiwalay para sa bawat rate kung maraming rates ang naa-apply
- Gross Total: Total amount payable including VAT
- Payment Terms: Due date at mga tinatanggap na paraan ng pagbabayad
Invoice Example
Date: January 15, 2025
Due: February 14, 2025
ABC Services Ltd
123 Business Street
London, UK SW1A 1AA
VAT: GB123456789
XYZ Corporation
456 Client Avenue
Manchester, UK M1 1AA
VAT: GB987654321
| Description | Qty | Unit Price | Net Amount |
|---|---|---|---|
| Consulting Services | 10 hrs | $100.00 | $1,000.00 |
| Software License | 1 | $500.00 | $500.00 |
VAT (20%): $300.00
Amount Due: $1,800.00
Important: Pinahihintulutan ang simplified invoices (na may pinababang impormasyon) para sa retail sales sa ilalim ng isang tiyak na threshold (hal., £250 sa UK). Gayunpaman, ang full tax invoices tulad ng ipinakita sa itaas ay kailangan para sa B2B transactions at mas malaking halagang benta upang payagan ang VAT recovery.
Tax Disclaimer
Ang VAT calculator na ito ay ibinibigay para sa impormasyonal at pang-edukasyong layunin lamang. Bagaman sinisikap namin na panatilihing tama at napapanahon ang mga rate ng VAT, madalas magbago ang mga regulasyon sa buwis at nag-iiba-iba ayon sa hurisdiksyon, kategorya ng produkto, at uri ng negosyo. Ang tool na ito ay hindi dapat ituring na propesyonal na payo sa buwis. Ang mga obligasyon sa VAT ay maaaring maging kumplikado, lalo na para sa internasyonal na transaksyon, digital services, at cross-border sales. Laging kumunsulta sa kwalipikadong tax professional o sa lokal na awtoridad ng buwis para sa opisyal na patnubay sa VAT registration, collection, reporting, at remittance. Responsibilidad ng mga gumagamit na tiyakin ang pagsunod sa lahat ng naaangkop na batas at regulasyon sa buwis sa kanilang hurisdiksyon.
Frequently Asked Questions
How do I calculate VAT from a total price?
To extract VAT from a gross price, use the formula: VAT Amount = Gross Price - (Gross Price ÷ (1 + VAT Rate ÷ 100)). For example, with a £120 price including 20% VAT: £120 ÷ 1.20 = £100 net, so VAT = £20. Our "Remove VAT" mode automates this calculation for any country's rate.
What's the difference between net price and gross price?
Ang net price ay ang halaga bago idagdag ang VAT—ito ang perang natatanggap ng nagbebenta pagkatapos ibawas ang obligasyon sa buwis. Ang gross price ay kasama ang VAT at kumakatawan sa babayaran ng mamimili. Halimbawa, para sa £100 net price na may 20% VAT, ang gross price ay £120. Kadalasan ipinapakita nang hiwalay ang parehong presyo sa B2B invoice, habang ang retail price karaniwan ay nagpapakita lamang ng VAT-inclusive gross price.
Can businesses reclaim VAT on purchases?
Yes, VAT-registered businesses can typically reclaim VAT paid on business expenses (input VAT) against VAT collected on sales (output VAT). This is a key advantage of the VAT system. However, certain expenses like client entertainment often cannot be reclaimed. To recover VAT, you need valid tax invoices with proper VAT details, and the purchases must be for business purposes. Check your local regulations for specific rules.
Do all countries have the same VAT rate?
Hindi — Nag-iiba nang malaki ang VAT rates sa buong mundo, mula 0% (walang VAT system) hanggang mahigit 25%. Inuutusan ng EU ang member states na mag-aplay ng minimum standard rate na 15%, ngunit karamihan ay may mas mataas na rate. Mayroon ding reduced rates (karaniwang 5–10%) para sa mga pangunahing pangangailangan tulad ng pagkain at gamot, at zero rates para sa export. Ang ilang hurisdiksyon tulad ng United States ay gumagamit ng sales tax imbes na VAT, na may rate na nag-iiba ayon sa estado at lokalidad.
What is reverse charge VAT?
Ang reverse charge ay isang mekanismo kung saan ang buyer, sa halip na ang seller, ang nag-aaccount para sa VAT. Karaniwan itong ginagamit sa B2B transactions sa loob ng EU at para sa ilang serbisyo tulad ng construction at digital services. Nag-iisyu ang seller ng invoice nang walang VAT, at ang buyer ang nagse-self-account para sa parehong output VAT (dapat bayaran) at input VAT (mare-recover). Pinapadali nito ang cross-border transactions at nagpapababa ng pandaraya. Kumunsulta sa iyong accountant kung naaangkop ang reverse charge sa iyong mga transaksyon.
Do I need to register for VAT?
Ang mga requirement para sa VAT registration ay nakadepende sa iyong bansa at taunang turnover. Sa UK, mandatory ang registration kung ang taxable turnover ay lumampas sa £85,000 taun-taon. Iba-iba ang thresholds sa ibang bansa. Maaari ka ring magparehistro nang boluntaryo kung mababa ang turnover, na nagpapahintulot sa iyo na i-reclaim ang VAT sa business expenses. Ang registration ay nangangahulugang kailangan mong maningil ng VAT sa mga benta, mag-file ng regular na VAT returns, at magpanatili ng detalyadong rekord. Kumunsulta sa lokal na awtoridad ng buwis o accountant para sa gabay.
How does VAT work for digital services and e-commerce?
Para sa digital services at e-commerce, karaniwang sinisingil ang VAT base sa lokasyon ng customer, hindi ng seller. Ang mga EU businesses na nagbebenta ng digital services (software, streaming, e-books) sa mga EU consumers ay dapat maningil ng VAT ayon sa rate ng bansa ng customer. Pinapadali ng EU One Stop Shop (OSS) system ang pag-uulat ng lahat ng EU VAT sa pamamagitan ng isang return. Ang non-EU sellers na lumalagpas sa €10,000 taunang EU sales ay kailangang magparehistro at maningil ng VAT.
What happens if I charge the wrong VAT rate?
Ang pag-charge ng maling VAT rate ay maaaring magdulot ng parusa, interest charges, at compliance issues. Kung sobra ang siningil mong VAT, kailangan mong i-remit ang sobra sa tax authorities at maaaring kailanganin mong i-refund ang mga customer. Kung kulang naman ang siningil, ikaw pa rin ang mananagot sa tamang halaga. Panatilihin ang tumpak na rekord ng mga rate na ginamit at ang mga dahilan para sa anumang special treatments (zero-rated, exempt). Gumamit ng automated systems o calculators tulad ng tool na ito upang matiyak ang katumpakan. Kung may makita kang error, itama agad at ipaalam sa iyong tax authority.