Wat is VAT / omzetbelasting?
Value Added Tax (VAT) en sales tax zijn verbruiksbelastingen die worden toegepast op goederen en diensten op het verkooppunt. Terwijl VAT in meer dan 160 landen wereldwijd wordt gebruikt, waaronder de meeste Europese landen, wordt sales tax voornamelijk in de Verenigde Staten en enkele andere rechtsgebieden gebruikt. Beide dienen hetzelfde fundamentele doel: het genereren van overheidinkomsten door consumentenaankopen te belasten. Ze verschillen echter aanzienlijk in uitvoering, inning en hoe ze op facturen en bonnetjes verschijnen.
VAT is een meervoudige belasting die op elk punt in de toeleveringsketen wordt geïnd, waarbij bedrijven de betaalde VAT op inputs kunnen terugvorderen. Dit betekent dat fabrikanten, groothandels en detailhandelaren allemaal VAT innen maar de VAT die ze aan hun leveranciers hebben betaald kunnen aftrekken. Sales tax daarentegen wordt doorgaans alleen bij het uiteindelijke verkooppunt aan de eindconsument geheven. Het begrijpen van deze verschillen is cruciaal voor bedrijven die internationaal opereren en consumenten die grensoverschrijdend kopen.
Belangrijkste verschillen: VAT versus sales tax
| Feature | VAT | Omzetbelasting |
|---|---|---|
| Inningsmethode | Meervoudig stadium (op elk niveau van de toeleveringsketen) | Enkelstadium (alleen bij de uiteindelijke verkoop) |
| Geografisch gebruik | 160+ landen (EU, VK, Azië, etc.) | VS, sommige staten/provincies in Canada |
| Weergave op factuur | Apart weergegeven op factuur | Vaak inbegrepen in de eindprijs |
| Aftrek door bedrijf | Bedrijven kunnen ingangs-VAT terugvorderen | Meestal niet terugvorderbaar |
| Tariefvariatie | Nationaal tarief (met enkele uitzonderingen) | Varieert per staat, county, stad |
Hoe de VAT-calculator te gebruiken
Onze VAT-calculator vereenvoudigt belastingberekeningen voor bedrijven en consumenten door de conversie tussen netto (exclusief belasting) en bruto (inclusief belasting) prijzen te automatiseren. De tool ondersteunt twee primaire rekenmodi en bevat vooraf geconfigureerde tarieven voor meer dan 30 landen, wat nauwkeurigheid en gemak voor internationale transacties garandeert.
VAT toevoegen (Net → Gross)
Gebruik deze modus wanneer u de netto prijs kent (exclusief belasting) en de bruto prijs (inclusief belasting) wilt berekenen.
Gross = Net × (1 + VAT-tarief ÷ 100)
Voorbeeld: Net price $100 + 20% VAT = $120 gross
VAT verwijderen (Gross → Net)
Gebruik deze modus wanneer u de bruto prijs kent (inclusief belasting) en de netto prijs (exclusief belasting) wilt berekenen.
Net = Gross ÷ (1 + VAT-tarief ÷ 100)
Voorbeeld: Gross price $120 with 20% VAT = $100 net
Stapsgewijze handleiding
- Selecteer rekenmodus: Kies "Add VAT" als u begint met een netto prijs, of "Remove VAT" als u begint met een bruto prijs die al VAT bevat.
- Voer prijs in: Voer het bedrag in waarvan u wilt berekenen. Het label verandert op basis van uw geselecteerde modus (Net Price of Gross Price).
- Selecteer land: Kies uw land uit het dropdownmenu. De calculator past automatisch het juiste VAT-tarief toe. U kunt landen zoeken op naam of code.
- Bekijk resultaten: De calculator toont direct de netto prijs, VAT-bedrag en bruto prijs, samen met de gebruikte formule voor transparantie.
- Probeer voorbeelden: Klik op een voorbeeldknop om realistische scenario's met verschillende landen en belastingtarieven te zien.
VAT-tarieven per land (2025)
VAT-tarieven variëren sterk tussen landen, van 0% in rechtsgebieden zonder VAT-systeem tot 25% of hoger in landen met uitgebreide socialezekerheidsprogramma's. De onderstaande tabel toont standaard VAT-tarieven voor 30 belangrijke landen en territoria. Houd er rekening mee dat veel landen ook verlaagde tarieven hebben voor essentiële goederen zoals voedsel, geneesmiddelen en boeken, die hier niet worden weergegeven.
| Country | VAT-tarief | Belastingnaam | Region |
|---|---|---|---|
| Sweden | 25% | Moms (Mervärdesskatt) | Europe |
| Greece | 24% | ΦΠΑ (VAT) | Europe |
| Poland | 23% | VAT (Podatek VAT) | Europe |
| Portugal | 23% | IVA | Europe |
| Italy | 22% | IVA | Europe |
| Spain | 21% | IVA | Europe |
| Netherlands | 21% | BTW | Europe |
| Belgium | 21% | TVA/BTW | Europe |
| Tsjechië | 21% | DPH | Europe |
| Verenigd Koninkrijk | 20% | VAT | Europe |
| France | 20% | TVA | Europe |
| Ukraine | 20% | ПДВ (VAT) | Europe |
| Austria | 20% | USt (Umsatzsteuer) | Europe |
| Germany | 19% | MwSt (Mehrwertsteuer) | Europe |
| Turkey | 18% | KDV | Asia/Europe |
| Russia | 18% | НДС (VAT) | Europe/Asia |
| India | 18% | GST | Asia |
| Mexico | 16% | IVA | Noord-Amerika |
| Brazil | 15% | ICMS/IPI | Zuid-Amerika |
| Nieuw-Zeeland | 15% | GST | Oceania |
| China | 13% | 增值税 (VAT) | Asia |
| Australia | 10% | GST | Oceania |
| Japan | 10% | 消費税 (Consumption Tax) | Asia |
| Zuid-Korea | 10% | 부가가치세 (VAT) | Asia |
| Singapore | 8% | GST | Asia |
| Canada | 5% | GST (Federaal) | Noord-Amerika |
| UAE | 5% | VAT | Midden-Oosten |
| Verenigde Staten | 0% | Sales Tax (varieert per staat) | Noord-Amerika |
| Hongkong | 0% | Geen VAT/GST | Asia |
Opmerking: VAT-tarieven kunnen veranderen. Veel landen hanteren verlaagde tarieven (5-15%) voor essentiële goederen en diensten zoals voedsel, kinderkleding, boeken en medicijnen. Sommige landen hebben ook nultarief (0% VAT) voor export en specifieke vrijstellingscategorieën. Controleer altijd de huidige tarieven bij de lokale belastingautoriteiten voor officiële transacties.
Veelvoorkomende zakelijke scenario's
Het correct toepassen van VAT is essentieel voor bedrijven van elke omvang. Hieronder staan veelvoorkomende scenario's waarbij VAT-berekeningen nodig zijn, samen met praktische voorbeelden en beste praktijken voor elk geval.
1. Business-to-Business (B2B) facturering
Bij facturering aan een ander bedrijf moet u doorgaans de netto prijs, het VAT-bedrag en het bruto totaal afzonderlijk vermelden. Dit stelt het ontvangende bedrijf in staat de VAT op hun aankopen terug te vorderen.
Netto prijs: $500,00
VAT (20%): $100,00
Bruto totaal: $600,00
2. Business-to-Consumer (B2C) prijsstelling
Retailprijzen die aan consumenten worden getoond moeten in de meeste landen VAT bevatten. Gebruik de modus "Add VAT" om de schapprijs te berekenen op basis van uw nettokosten, zodat u zowel productkosten als belastingverplichtingen dekt.
Winstmarge (50%): $25,00
Netto verkoopprijs: $75,00
VAT (20%): $15,00
Retailprijs: $90,00
3. Internationale verkoop en export
Export naar klanten buiten uw land is vaak nultarief (0% VAT), terwijl verkoop aan EU-bedrijven reverse charge-mechanismen kan toepassen. Het begrijpen van bestemmingslandregels is cruciaal voor naleving.
Netto prijs: $1.000,00
VAT (0% - Export): $0,00
Factuurtotaal: $1.000,00
Invoice must state: "Zero-rated supply - Export outside [Country]"
4. Onkostenvergoeding en VAT-teruggave
Wanneer werknemers onkostendeclaraties indienen, kunnen bedrijven vaak het VAT-gedeelte terugvorderen. Gebruik "Remove VAT" om de terugvorderbare belasting uit het totaal van bonnetjes te halen.
Netto bedrag: $120,00
Terugvorderbare VAT (20%): $24,00
Werknemer vergoed $144,00; bedrijf verhaalt $24,00 VAT
5. Prijsvergelijking over grenzen heen
Wanneer u prijzen tussen landen vergelijkt, zet alle prijzen om naar netto (exclusief VAT) om eerlijke vergelijkingen te maken, aangezien VAT-tarieven sterk verschillen tussen rechtsgebieden.
Zelfde product in Duitsland: €119 incl. 19% VAT = €100 net
Vergelijking van netto prijzen geeft een nauwkeurige kostenvergelijking
Factureren met VAT: beste praktijken
Correct factureren voor VAT is niet alleen goede bedrijfsvoering — het is in de meeste landen een wettelijke vereiste. Facturen moeten specifieke informatie bevatten om geldig te zijn voor VAT-doeleinden, zodat zowel verkoper als koper goede belastingadministratie kunnen bijhouden en VAT-geregistreerde bedrijven ingangsbelasting kunnen terugvorderen.
Vereiste factuurelementen
- Uniek factuurnummer: Opeenvolgende nummering voor tracking en auditdoeleinden
- Factuurdatum: Datum van uitgifte (beïnvloedt rapportageperiode)
- Leveranciersgegevens: Bedrijfsnaam, adres en VAT-registratienummer
- Klantgegevens: Bedrijfsnaam en adres (VAT-nummer indien B2B)
- Omschrijving: Duidelijke omschrijving van geleverde goederen of diensten
- Netto bedrag: Prijs exclusief VAT per regelitem
- VAT-tarief: Toegepast percentage (standaard, verlaagd of nultarief)
- VAT-bedrag: Belasting in rekening gebracht, apart berekend voor elk tarief als meerdere tarieven van toepassing zijn
- Bruto totaal: Totaal te betalen bedrag inclusief VAT
- Betalingsvoorwaarden: Vervaldatum en geaccepteerde betaalmethoden
Factuurvoorbeeld
Datum: 15 januari 2025
Vervaldatum: 14 februari 2025
ABC Services Ltd
Businessstraat 123
Londen, UK SW1A 1AA
VAT: GB123456789
XYZ Corporation
Clientlaan 456
Manchester, UK M1 1AA
VAT: GB987654321
| Description | Qty | Eenheidsprijs | Netto bedrag |
|---|---|---|---|
| Consulting Services | 10 uur | $100,00 | $1.000,00 |
| Softwarelicentie | 1 | $500,00 | $500,00 |
VAT (20%): $300,00
Te betalen bedrag: $1.800,00
Belangrijk: Vereenvoudigde facturen (met minder informatie) zijn vaak toegestaan voor detailhandelsverkopen onder een bepaalde drempel (bijv. £250 in het VK). Volledige belastingfacturen zoals hierboven zijn echter vereist voor B2B-transacties en hogere waarde verkopen om VAT-teruggave mogelijk te maken.
Belastingvrijwaringsclausule
Deze VAT-calculator wordt uitsluitend voor informatieve en educatieve doeleinden aangeboden. Hoewel we streven naar nauwkeurige en actuele VAT-tarieven, veranderen belastingregels vaak en variëren ze per jurisdictie, productcategorie en bedrijfstype. Deze tool mag niet worden beschouwd als professioneel fiscaal advies. VAT-verplichtingen kunnen complex zijn, vooral bij internationale transacties, digitale diensten en grensoverschrijdende verkopen. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde belastingadviseur of uw lokale belastingautoriteit voor officiële richtlijnen over VAT-registratie, heffing, rapportage en afdracht. Gebruikers zijn zelf verantwoordelijk voor naleving van alle toepasselijke belastingwetten en -voorschriften in hun rechtsgebied.
Veelgestelde vragen
Hoe bereken ik VAT uit een totaalprijs?
To extract VAT from a gross price, use the formula: VAT Amount = Gross Price - (Gross Price ÷ (1 + VAT-tarief ÷ 100)). For example, with a £120 price including 20% VAT: £120 ÷ 1.20 = £100 net, so VAT = £20. Our "Remove VAT" mode automates this calculation for any country's rate.
Wat is het verschil tussen netto prijs en bruto prijs?
Netto prijs is de kostprijs voordat VAT wordt toegevoegd — het is de prijs die de verkoper ontvangt na aftrek van belastingverplichtingen. Bruto prijs bevat VAT en is wat de koper daadwerkelijk betaalt. Voor een £100 netto prijs met 20% VAT is de bruto prijs £120. B2B-facturen tonen gewoonlijk beide prijzen afzonderlijk, terwijl detailhandelsprijzen meestal alleen de VAT-inclusieve bruto prijs tonen.
Kunnen bedrijven VAT op aankopen terugvorderen?
Ja, VAT-geregistreerde bedrijven kunnen doorgaans de betaalde VAT op zakelijke uitgaven (ingangs-VAT) terugvorderen tegen de geheven VAT op verkopen (uitgangs-VAT). Dit is een belangrijk voordeel van het VAT-systeem. Bepaalde uitgaven, zoals relatiekosten, kunnen echter vaak niet worden teruggevorderd. Om VAT terug te vorderen heeft u geldige belastingfacturen met juiste VAT-gegevens nodig en moeten de aankopen voor zakelijke doeleinden zijn. Controleer uw lokale regels voor specifieke bepalingen.
Hebben alle landen hetzelfde VAT-tarief?
Nee, VAT-tarieven variëren wereldwijd sterk, van 0% (geen VAT-systeem) tot meer dan 25%. De EU vereist dat lidstaten een standaardtarief van minstens 15% toepassen, maar de meeste hebben hogere tarieven. Landen hebben ook verlaagde tarieven (meestal 5-10%) voor essentiële goederen zoals voedsel en medicijnen, en nultarief voor export. Sommige rechtsgebieden, zoals de Verenigde Staten, gebruiken sales tax in plaats van VAT, met tarieven die per staat en lokale overheid verschillen.
Wat is reverse charge VAT?
Reverse charge is een mechanisme waarbij de koper, in plaats van de verkoper, verantwoordelijk is voor het aangeven van VAT. Het wordt vaak gebruikt voor B2B-transacties binnen de EU en voor bepaalde diensten zoals bouw en digitale diensten. De verkoper stelt een factuur zonder VAT uit en de koper geeft zowel de verschuldigde uitgangs-VAT als de terugvorderbare ingangs-VAT aan. Dit vereenvoudigt grensoverschrijdende transacties en vermindert fraude. Raadpleeg uw accountant of dit van toepassing is op uw transacties.
Moet ik mij registreren voor VAT?
Vereisten voor VAT-registratie zijn afhankelijk van uw land en jaarlijkse omzet. In het VK is registratie verplicht als de belastbare omzet jaarlijks boven £85.000 uitkomt. Andere landen hebben andere drempels. U kunt zich ook vrijwillig registreren als u onder de drempel valt, wat u in staat stelt VAT op zakelijke uitgaven terug te vorderen. Registratie betekent dat u VAT op verkopen moet heffen, regelmatig VAT-aangiften moet indienen en gedetailleerde administratie moet bijhouden. Raadpleeg uw lokale belastingautoriteit of een accountant voor advies.
Hoe werkt VAT voor digitale diensten en e-commerce?
Voor digitale diensten en e-commerce wordt VAT doorgaans geheven op basis van de locatie van de klant, niet van de verkoper. EU-bedrijven die digitale diensten (software, streaming, e-books) aan EU-consumenten verkopen, moeten VAT aanrekenen tegen het tarief van het land van de klant. Het EU One Stop Shop (OSS)-systeem vereenvoudigt dit door bedrijven toe te staan alle EU-VAT via één aangifte te rapporteren. Niet-EU verkopers die meer dan €10.000 aan jaarlijkse EU-verkopen hebben, moeten zich ook registreren en VAT aanrekenen.
Wat gebeurt er als ik het verkeerde VAT-tarief in rekening breng?
Het aanrekenen van onjuiste VAT-tarieven kan leiden tot boetes, rente en nalevingsproblemen. Als u te veel VAT in rekening brengt, moet u het teveel afdragen aan de belastingautoriteiten en mogelijk klanten terugbetalen. Als u te weinig in rekening brengt, blijft u aansprakelijk voor het correcte bedrag. Houd nauwkeurige administratie bij van toegepaste tarieven en redenen voor speciale behandelingen (nultarief, vrijstelling). Gebruik geautomatiseerde systemen of calculators zoals deze om nauwkeurigheid te waarborgen. Als u fouten ontdekt, corrigeer deze dan onmiddellijk en informeer uw belastingautoriteit.