Cos'è la VAT / Sales Tax?
La Value Added Tax (VAT) e la sales tax sono imposte sui consumi applicate a beni e servizi al punto vendita. Mentre la VAT è utilizzata in oltre 160 paesi in tutto il mondo, inclusa la maggior parte delle nazioni europee, la sales tax è principalmente usata negli Stati Uniti e in alcune altre giurisdizioni. Entrambe perseguono lo stesso scopo fondamentale: generare entrate governative tassando gli acquisti dei consumatori. Tuttavia, differiscono significativamente nell'implementazione, nelle modalità di riscossione e nel modo in cui compaiono su fatture e ricevute.
La VAT è un'imposta multi-stage riscossa in ogni punto della catena di fornitura, con le aziende che possono recuperare la VAT pagata sugli input. Ciò significa che produttori, grossisti e rivenditori raccolgono la VAT ma possono detrarre la VAT pagata ai loro fornitori. La sales tax, al contrario, è tipicamente riscossa solo al punto vendita finale al consumatore. Comprendere queste differenze è cruciale per le aziende che operano a livello internazionale e per i consumatori che effettuano acquisti transfrontalieri.
Differenze chiave: VAT vs Sales Tax
| Feature | VAT | Sales Tax |
|---|---|---|
| Metodo di riscossione | Multi-stage (ad ogni livello della catena di fornitura) | Single-stage (solo alla vendita finale) |
| Uso geografico | 160+ paesi (EU, UK, Asia, ecc.) | USA, alcuni stati/province del Canada |
| Visualizzazione in fattura | Mostrato separatamente nella fattura | Spesso incluso nel prezzo finale |
| Detrazione aziendale | Le aziende possono recuperare la VAT sugli input | Generalmente non recuperabile |
| Variazione delle aliquote | Aliquota nazionale (con alcune eccezioni) | Variano per stato, contea, città |
Come usare il calcolatore VAT
Il nostro calcolatore VAT semplifica i calcoli fiscali per aziende e consumatori automatizzando la conversione tra prezzi netti (esclusa imposta) e prezzi lordi (inclusa imposta). Lo strumento supporta due modalità di calcolo principali e include aliquote preconfigurate per oltre 30 paesi, garantendo precisione e comodità per transazioni internazionali.
Add VAT (Net → Gross)
Usa questa modalità quando conosci il prezzo netto (prima delle imposte) e hai bisogno di calcolare il prezzo lordo (dopo le imposte).
Gross = Net × (1 + Aliquota VAT ÷ 100)
Esempio: Net price $100 + 20% VAT = $120 gross
Remove VAT (Gross → Net)
Usa questa modalità quando conosci il prezzo lordo (incluso l'imposta) e hai bisogno di calcolare il prezzo netto (prima dell'imposta).
Net = Gross ÷ (1 + Aliquota VAT ÷ 100)
Esempio: Gross price $120 with 20% VAT = $100 net
Guida passo-passo
- Seleziona modalità di calcolo: Scegli "Add VAT" se parti da un prezzo netto, oppure "Remove VAT" se parti da un prezzo lordo che include già la VAT.
- Inserisci prezzo: Inserisci l'importo da cui vuoi calcolare. L'etichetta cambierà in base alla modalità selezionata (Net Price o Gross Price).
- Seleziona Paese: Scegli il tuo paese dal menu a tendina. Il calcolatore applicherà automaticamente l'aliquota VAT corretta. Puoi cercare i paesi per nome o codice.
- Visualizza risultati: Il calcolatore mostra istantaneamente il prezzo netto, l'importo VAT e il prezzo lordo, insieme alla formula utilizzata per trasparenza.
- Prova esempi: Clicca su qualsiasi pulsante esempio rapido per vedere scenari reali con paesi e aliquote diverse.
Aliquote VAT per Paese (2025)
Le aliquote VAT variano significativamente tra i paesi, andando dallo 0% in giurisdizioni senza sistemi VAT fino al 25% o più in paesi con programmi di welfare estesi. La tabella seguente mostra le aliquote standard VAT per 30 paesi e territori principali. Nota che molti paesi hanno anche aliquote ridotte per beni essenziali come alimenti, medicinali e libri, non mostrate qui.
| Country | Aliquota VAT | Nome dell'imposta | Region |
|---|---|---|---|
| Sweden | 25% | Moms (Mervärdesskatt) | Europe |
| Greece | 24% | ΦΠΑ (VAT) | Europe |
| Poland | 23% | VAT (Podatek VAT) | Europe |
| Portugal | 23% | IVA | Europe |
| Italy | 22% | IVA | Europe |
| Spain | 21% | IVA | Europe |
| Netherlands | 21% | BTW | Europe |
| Belgium | 21% | TVA/BTW | Europe |
| Repubblica Ceca | 21% | DPH | Europe |
| Regno Unito | 20% | VAT | Europe |
| France | 20% | TVA | Europe |
| Ukraine | 20% | ПДВ (VAT) | Europe |
| Austria | 20% | USt (Umsatzsteuer) | Europe |
| Germany | 19% | MwSt (Mehrwertsteuer) | Europe |
| Turkey | 18% | KDV | Asia/Europe |
| Russia | 18% | НДС (VAT) | Europe/Asia |
| India | 18% | GST | Asia |
| Mexico | 16% | IVA | Nord America |
| Brazil | 15% | ICMS/IPI | Sud America |
| Nuova Zelanda | 15% | GST | Oceania |
| China | 13% | 增值税 (VAT) | Asia |
| Australia | 10% | GST | Oceania |
| Japan | 10% | 消費税 (Consumption Tax) | Asia |
| Sud Corea | 10% | 부가가치세 (VAT) | Asia |
| Singapore | 8% | GST | Asia |
| Canada | 5% | GST (Federal) | Nord America |
| UAE | 5% | VAT | Medio Oriente |
| United States | 0% | Sales Tax (varia per stato) | Nord America |
| Hong Kong | 0% | No VAT/GST | Asia |
Nota: Le aliquote VAT sono soggette a variazioni. Molti paesi applicano aliquote ridotte (5-15%) per beni e servizi essenziali come alimenti, abbigliamento per bambini, libri e medicinali. Alcuni prevedono anche beni a zero percento (0% VAT) per esportazioni e categorie esenti specifiche. Verifica sempre le aliquote correnti con le autorità fiscali locali per transazioni ufficiali.
Scenari aziendali comuni
Capire come applicare correttamente la VAT è essenziale per aziende di tutte le dimensioni. Di seguito sono riportati scenari comuni in cui sono necessari calcoli VAT, insieme ad esempi pratici e migliori pratiche per ogni situazione.
1. Fatturazione Business-to-Business (B2B)
Quando fatturi a un'altra azienda, di solito devi mostrare il prezzo netto, l'importo VAT e il totale lordo separatamente. Questo permette all'azienda ricevente di recuperare la VAT sui loro acquisti.
Prezzo netto: $500,00
VAT (20%): $100,00
Totale lordo: $600,00
2. Prezzi Business-to-Consumer (B2C)
I prezzi al dettaglio mostrati ai consumatori devono includere la VAT nella maggior parte dei paesi. Usa la modalità "Add VAT" per calcolare il prezzo sugli scaffali a partire dal costo netto, assicurandoti di coprire sia il costo del prodotto sia l'imposta.
Maggiorazione (50%): $25,00
Prezzo di vendita netto: $75,00
VAT (20%): $15,00
Prezzo al dettaglio: $90,00
3. Vendite internazionali ed esportazioni
Le esportazioni verso clienti al di fuori del tuo paese sono spesso zero-rated (0% VAT), mentre le vendite a imprese EU possono utilizzare meccanismi di reverse charge. Comprendere le regole del paese di destinazione è fondamentale per la conformità.
Prezzo netto: $1.000,00
VAT (0% - Export): $0,00
Totale fattura: $1.000,00
Invoice must state: "Zero-rated supply - Export outside [Country]"
4. Rimborso spese e recupero VAT
Quando i dipendenti presentano note spese, le aziende possono spesso recuperare la componente VAT. Usa "Remove VAT" per estrarre l'imposta recuperabile dai totali degli scontrini.
Importo netto: $120,00
VAT recuperabile (20%): $24,00
Dipendente rimborsato $144,00; la società recupera $24,00 di VAT
5. Confronto prezzi transfrontaliero
Quando confronti prezzi tra diversi paesi, converte tutti i prezzi a netto (esclusa VAT) per effettuare confronti equi, poiché le aliquote VAT variano significativamente tra le giurisdizioni.
Stesso prodotto in Germania: €119 incl. 19% VAT = €100 net
Confrontare i prezzi netti fornisce un confronto dei costi accurato
Fatturazione con VAT: migliori pratiche
Una corretta fatturazione VAT non è solo una buona pratica aziendale—è un requisito legale nella maggior parte dei paesi. Le fatture devono contenere informazioni specifiche per essere valide ai fini VAT, consentendo sia al venditore che all'acquirente di mantenere registri fiscali adeguati e permettere alle imprese registrate di recuperare l'imposta sugli input.
Elementi obbligatori della fattura
- Numero fattura unico: Numerazione sequenziale per tracciamento e scopi di audit
- Data fattura: Data di emissione (influisce sul periodo fiscale)
- Dati del fornitore: Nome dell'azienda, indirizzo e numero di registrazione VAT
- Dati del cliente: Nome dell'azienda e indirizzo (numero VAT se B2B)
- Descrizione: Descrizione chiara dei beni o servizi forniti
- Importo netto: Prezzo prima della VAT per ogni voce
- Aliquota VAT: Percentuale applicata (standard, ridotta o zero-rated)
- Importo VAT: Imposta addebitata, calcolata separatamente per ogni aliquota se ne applicano più di una
- Totale lordo: Importo totale dovuto inclusa VAT
- Termini di pagamento: Data di scadenza e metodi di pagamento accettati
Esempio fattura
Data: 15 gennaio 2025
Scadenza: 14 febbraio 2025
ABC Services Ltd
123 Business Street
London, UK SW1A 1AA
VAT: GB123456789
XYZ Corporation
456 Client Avenue
Manchester, UK M1 1AA
VAT: GB987654321
| Description | Qty | Prezzo unitario | Importo netto |
|---|---|---|---|
| Servizi di consulenza | 10 ore | $100,00 | $1.000,00 |
| Licenza software | 1 | $500,00 | $500,00 |
VAT (20%): $300,00
Importo dovuto: $1.800,00
Importante: Le fatture semplificate (con requisiti di informazione ridotti) sono spesso consentite per le vendite al dettaglio sotto una certa soglia (es. £250 nel Regno Unito). Tuttavia, le fatture fiscali complete come quelle mostrate sopra sono richieste per transazioni B2B e vendite di valore elevato per consentire il recupero della VAT.
Avvertenza fiscale
Questo calcolatore VAT è fornito a scopo informativo ed educativo. Sebbene ci impegniamo a mantenere le aliquote VAT accurate e aggiornate, le normative fiscali cambiano frequentemente e variano per giurisdizione, categoria di prodotto e tipo di attività. Questo strumento non sostituisce una consulenza fiscale professionale. Le obbligazioni VAT possono essere complesse, specialmente per transazioni internazionali, servizi digitali e vendite transfrontaliere. Consulta sempre professionisti fiscali qualificati o l'autorità fiscale locale per indicazioni ufficiali su registrazione VAT, riscossione, dichiarazione e versamento. Gli utenti sono responsabili per garantire la conformità alle leggi e regolamenti fiscali applicabili nella loro giurisdizione.
Domande frequenti
Come calcolo la VAT da un prezzo totale?
To extract VAT from a gross price, use the formula: VAT Amount = Gross Price - (Gross Price ÷ (1 + Aliquota VAT ÷ 100)). For example, with a £120 price including 20% VAT: £120 ÷ 1.20 = £100 net, so VAT = £20. Our "Remove VAT" mode automates this calculation for any country's rate.
Qual è la differenza tra prezzo netto e prezzo lordo?
Il prezzo netto è il costo prima dell'aggiunta della VAT—è il prezzo che il venditore riceve dopo aver dedotto l'imposta. Il prezzo lordo include la VAT e rappresenta ciò che l'acquirente paga effettivamente. Per un prezzo netto di £100 con VAT al 20%, il prezzo lordo è £120. Le fatture B2B mostrano tipicamente entrambi i prezzi separatamente, mentre i prezzi al dettaglio di solito mostrano solo il prezzo lordo comprensivo di VAT.
Le aziende possono recuperare la VAT sugli acquisti?
Sì, le imprese registrate VAT possono generalmente recuperare la VAT pagata sulle spese aziendali (VAT sugli input) contro la VAT riscossa sulle vendite (VAT sugli output). Questo è un vantaggio chiave del sistema VAT. Tuttavia, certe spese come l'intrattenimento dei clienti spesso non sono recuperabili. Per recuperare la VAT sono necessarie fatture fiscali valide con dettagli VAT corretti e gli acquisti devono essere effettuati per scopi aziendali. Controlla le normative locali per regole specifiche.
Tutti i paesi hanno la stessa aliquota VAT?
No, le aliquote VAT variano notevolmente in tutto il mondo, dallo 0% (assenza di sistema VAT) a oltre il 25%. L'EU richiede agli stati membri di applicare un'aliquota standard di almeno il 15%, ma la maggior parte applica aliquote più elevate. I paesi hanno anche aliquote ridotte (tipicamente 5-10%) per beni essenziali come alimenti e medicinali, e aliquote zero per le esportazioni. Alcune giurisdizioni come gli Stati Uniti usano la sales tax invece della VAT, con aliquote che variano per stato e locale.
Che cos'è la VAT in reverse charge?
La reverse charge è un meccanismo in cui l'acquirente, anziché il venditore, contabilizza la VAT. È comunemente usato per transazioni B2B all'interno dell'EU e per certi servizi come costruzioni e servizi digitali. Il venditore emette una fattura senza VAT e l'acquirente auto-contabilizza sia la VAT a debito (dovuta) sia la VAT a credito (recuperabile). Questo semplifica le transazioni transfrontaliere e riduce le frodi. Verifica con il tuo commercialista se la reverse charge si applica alle tue transazioni.
Devo registrarmi per la VAT?
I requisiti di registrazione VAT dipendono dal tuo paese e dal fatturato annuo. Nel Regno Unito la registrazione è obbligatoria se il fatturato imponibile supera £85.000 all'anno. Altri paesi hanno soglie diverse. Puoi anche registrarti volontariamente se sei sotto la soglia, il che ti permette di recuperare la VAT sulle spese aziendali. La registrazione implica che devi addebitare VAT sulle vendite, presentare dichiarazioni VAT regolari e mantenere registrazioni dettagliate. Consulta l'autorità fiscale locale o un commercialista per indicazioni.
Come funziona la VAT per servizi digitali e e-commerce?
Per i servizi digitali e l'e-commerce, la VAT è tipicamente addebitata in base alla posizione del cliente, non del venditore. Le imprese EU che vendono servizi digitali (software, streaming, e-book) a consumatori EU devono addebitare la VAT al tasso del paese del cliente. Il sistema One Stop Shop (OSS) dell'EU semplifica questo permettendo alle imprese di dichiarare tutta la VAT EU tramite un'unica dichiarazione. I venditori non EU che superano €10.000 di vendite annuali nell'EU devono anch'essi registrarsi e addebitare VAT.
Cosa succede se addebito la VAT sbagliata?
Applicare aliquote VAT errate può comportare sanzioni, interessi e problemi di conformità. Se addebiti VAT in eccesso, devi versare l'eccedenza alle autorità fiscali e potresti dover rimborsare i clienti. Se addebiti meno, sei comunque responsabile dell'importo corretto. Mantieni registrazioni accurate delle aliquote applicate e delle ragioni per eventuali trattamenti speciali (zero-rated, esente). Usa sistemi automatizzati o calcolatori come questo per garantire precisione. Se scopri errori, correggili prontamente e informa l'autorità fiscale.