¿Qué es VAT / Sales Tax?
Value Added Tax (VAT) y sales tax son impuestos al consumo aplicados a bienes y servicios en el punto de venta. Mientras que el VAT se utiliza en más de 160 países en todo el mundo, incluidos la mayoría de los países europeos, el sales tax se utiliza principalmente en Estados Unidos y en algunas otras jurisdicciones. Ambos sirven el mismo propósito fundamental: generar ingresos gubernamentales gravando las compras de los consumidores. Sin embargo, difieren significativamente en su implementación, métodos de recaudación y en cómo aparecen en facturas y recibos.
VAT es un impuesto multietapa recaudado en cada punto de la cadena de suministro, con las empresas pudiendo recuperar el VAT pagado en las compras. Esto significa que fabricantes, mayoristas y minoristas recaudan VAT pero pueden deducir el VAT que han pagado a sus proveedores. El sales tax, por el contrario, normalmente se recauda solo en el punto final de venta al consumidor. Entender estas diferencias es crucial para empresas que operan internacionalmente y para consumidores que realizan compras transfronterizas.
Diferencias clave: VAT vs Sales Tax
| Feature | VAT | Sales Tax |
|---|---|---|
| Método de recaudación | Multietapa (en cada nivel de la cadena de suministro) | Etapa única (solo en la venta final) |
| Uso geográfico | 160+ países (EU, UK, Asia, etc.) | USA, algunos estados/provincias en Canadá |
| Visualización en factura | Mostrado por separado en la factura | A menudo incluido en el precio final |
| Deducción empresarial | Las empresas pueden recuperar el VAT soportado | Por lo general no recuperable |
| Variación de tipos | Tipo nacional (con algunas excepciones) | Varía por estado, condado, ciudad |
Cómo usar la calculadora de VAT
Nuestra calculadora de VAT simplifica los cálculos fiscales para empresas y consumidores automatizando la conversión entre precios netos (sin impuestos) y precios brutos (con impuestos). La herramienta admite dos modos de cálculo principales e incluye tipos preconfigurados para más de 30 países, garantizando precisión y comodidad para transacciones internacionales.
Añadir VAT (Net → Gross)
Use este modo cuando conozca el precio neto (antes de impuestos) y necesite calcular el precio bruto (después de impuestos).
Gross = Net × (1 + Tipo de VAT ÷ 100)
Ejemplo: Net price $100 + 20% VAT = $120 gross
Eliminar VAT (Gross → Net)
Use este modo cuando conozca el precio bruto (incluyendo impuestos) y necesite calcular el precio neto (antes de impuestos).
Net = Gross ÷ (1 + Tipo de VAT ÷ 100)
Ejemplo: Gross price $120 with 20% VAT = $100 net
Guía paso a paso
- Seleccione el modo de cálculo: Elija "Add VAT" si parte de un precio neto, o "Remove VAT" si parte de un precio bruto que ya incluye VAT.
- Introducir precio: Introduzca la cantidad desde la que desea calcular. La etiqueta cambiará según el modo seleccionado (Net Price o Gross Price).
- Seleccionar país: Elija su país en el menú desplegable. La calculadora aplicará automáticamente el tipo de VAT correcto. Puede buscar países por nombre o código.
- Ver resultados: La calculadora muestra instantáneamente el precio neto, el importe de VAT y el precio bruto, junto con la fórmula utilizada para mayor transparencia.
- Pruebe ejemplos: Haga clic en cualquier botón de ejemplo rápido para ver escenarios reales con diferentes países y tipos impositivos.
Tipos de VAT por país (2025)
Los tipos de VAT varían significativamente entre países, desde 0% en jurisdicciones sin sistemas de VAT hasta 25% o más en países con programas sociales amplios. La tabla siguiente muestra los tipos de VAT estándar para 30 países y territorios principales. Tenga en cuenta que muchos países también tienen tipos reducidos para bienes esenciales como alimentos, medicinas y libros, que no se muestran aquí.
| Country | Tipo de VAT | Nombre del impuesto | Region |
|---|---|---|---|
| Sweden | 25% | Moms (Mervärdesskatt) | Europe |
| Greece | 24% | VAT (VAT) | Europe |
| Poland | 23% | VAT (Podatek VAT) | Europe |
| Portugal | 23% | IVA | Europe |
| Italy | 22% | IVA | Europe |
| Spain | 21% | IVA | Europe |
| Netherlands | 21% | BTW | Europe |
| Belgium | 21% | TVA/BTW | Europe |
| Czech Republic | 21% | DPH | Europe |
| United Kingdom | 20% | VAT | Europe |
| France | 20% | TVA | Europe |
| Ukraine | 20% | ПДВ (VAT) | Europe |
| Austria | 20% | USt (Umsatzsteuer) | Europe |
| Germany | 19% | MwSt (Mehrwertsteuer) | Europe |
| Turkey | 18% | KDV | Asia/Europe |
| Russia | 18% | НДС (VAT) | Europe/Asia |
| India | 18% | GST | Asia |
| Mexico | 16% | IVA | North America |
| Brazil | 15% | ICMS/IPI | Sudamérica |
| New Zealand | 15% | GST | Oceania |
| China | 13% | 增值税 (VAT) | Asia |
| Australia | 10% | GST | Oceania |
| Japan | 10% | 消費税 (Consumption Tax) | Asia |
| South Korea | 10% | 부가가치세 (VAT) | Asia |
| Singapore | 8% | GST | Asia |
| Canada | 5% | GST (Federal) | North America |
| UAE | 5% | VAT | Middle East |
| United States | 0% | Sales Tax (varía por estado) | North America |
| Hong Kong | 0% | No VAT/GST | Asia |
Nota: Los tipos de VAT pueden cambiar. Muchos países aplican tipos reducidos (5-15%) para bienes y servicios esenciales como alimentos, ropa infantil, libros y medicinas. Algunos también tienen artículos con tipo cero (0% VAT) para exportaciones y categorías exentas específicas. Verifique siempre los tipos actuales con las autoridades fiscales locales para transacciones oficiales.
Escenarios comerciales comunes
Entender cómo aplicar correctamente el VAT es esencial para empresas de todos los tamaños. A continuación se muestran escenarios comunes donde los cálculos de VAT son necesarios, junto con ejemplos prácticos y buenas prácticas para cada situación.
1. Facturación Business-to-Business (B2B)
Al facturar a otra empresa, normalmente debe mostrarse el precio neto, el importe de VAT y el total bruto por separado. Esto permite a la empresa receptora recuperar el VAT de sus compras.
Precio neto: $500.00
VAT (20%): $100.00
Total bruto: $600.00
2. Precios Business-to-Consumer (B2C)
Los precios minoristas mostrados a los consumidores deben incluir VAT en la mayoría de los países. Use el modo "Add VAT" para calcular el precio en estantería a partir de su coste neto, asegurando que cubre tanto el coste del producto como las obligaciones fiscales.
Margen (50%): $25.00
Precio neto de venta: $75.00
VAT (20%): $15.00
Precio de venta: $90.00
3. Ventas internacionales y exportaciones
Las exportaciones a clientes fuera de su país suelen tener tipo cero (0% VAT), mientras que las ventas a empresas de la EU pueden utilizar mecanismos de reverse charge. Entender las reglas del país de destino es crítico para el cumplimiento.
Precio neto: $1,000.00
VAT (0% - Export): $0.00
Total factura: $1,000.00
Invoice must state: "Zero-rated supply - Export outside [Country]"
4. Reembolso de gastos y recuperación de VAT
Cuando los empleados presentan reclamaciones de gastos, las empresas a menudo pueden recuperar la parte de VAT. Use "Remove VAT" para extraer el impuesto recuperable del total de los recibos.
Importe neto: $120.00
VAT recuperable (20%): $24.00
Empleado reembolsado $144.00; la empresa recupera $24.00 de VAT
5. Comparación de precios transfronterizos
Al comparar precios entre países, convierta todos los precios a neto (sin VAT) para realizar comparaciones justas, ya que los tipos de VAT varían significativamente entre jurisdicciones.
Mismo producto en Germany: €119 incl. 19% VAT = €100 net
Comparar precios netos proporciona una comparación de costes precisa
Facturación con VAT: Mejores prácticas
Una facturación correcta de VAT no es solo una buena práctica comercial: es un requisito legal en la mayoría de los países. Las facturas deben contener información específica para ser válidas a efectos de VAT, permitiendo tanto al vendedor como al comprador mantener registros fiscales adecuados y permitiendo a empresas registradas para VAT recuperar el impuesto soportado.
Elementos obligatorios en la factura
- Número de factura único: Numeración secuencial para seguimiento y fines de auditoría
- Fecha de la factura: Fecha de emisión (afecta al periodo impositivo)
- Datos del proveedor: Nombre comercial, dirección y número de registro de VAT
- Datos del cliente: Nombre y dirección del negocio (número de VAT si es B2B)
- Descripción: Descripción clara de los bienes o servicios suministrados
- Importe neto: Precio antes de VAT por cada línea
- Tipo de VAT: Porcentaje aplicado (estándar, reducido o con tipo 0)
- Importe de VAT: Impuesto cobrado, calculado por separado para cada tipo si se aplican varios tipos
- Total bruto: Importe total a pagar incluyendo VAT
- Condiciones de pago: Fecha de vencimiento y métodos de pago aceptados
Ejemplo de factura
Fecha: 15 de enero de 2025
Vence: 14 de febrero de 2025
ABC Services Ltd
123 Business Street
London, UK SW1A 1AA
VAT: GB123456789
XYZ Corporation
456 Client Avenue
Manchester, UK M1 1AA
VAT: GB987654321
| Description | Qty | Precio unitario | Importe neto |
|---|---|---|---|
| Servicios de consultoría | 10 hrs | $100.00 | $1,000.00 |
| Licencia de software | 1 | $500.00 | $500.00 |
VAT (20%): $300.00
Importe adeudado: $1,800.00
Importante: Las facturas simplificadas (con requisitos de información reducida) suelen permitirse para ventas al por menor por debajo de un cierto umbral (p. ej., £250 en el UK). Sin embargo, las facturas fiscales completas como las mostradas arriba son necesarias para transacciones B2B y ventas de mayor valor para permitir la recuperación del VAT.
Aviso sobre impuestos
Esta calculadora de VAT se proporciona solo con fines informativos y educativos. Aunque nos esforzamos por mantener los tipos de VAT precisos y actualizados, la normativa fiscal cambia con frecuencia y varía según la jurisdicción, la categoría de producto y el tipo de negocio. Esta herramienta no debe considerarse asesoramiento fiscal profesional. Las obligaciones de VAT pueden ser complejas, especialmente para transacciones internacionales, servicios digitales y ventas transfronterizas. Consulte siempre con profesionales fiscales cualificados o con la autoridad fiscal local para obtener orientación oficial sobre registro, recaudación, declaración y pago del VAT. Los usuarios son los únicos responsables de garantizar el cumplimiento de todas las leyes y regulaciones fiscales aplicables en su jurisdicción.
Preguntas frecuentes
¿Cómo calculo el VAT a partir de un precio total?
To extract VAT from a gross price, use the formula: VAT Amount = Gross Price - (Gross Price ÷ (1 + Tipo de VAT ÷ 100)). For example, with a £120 price including 20% VAT: £120 ÷ 1.20 = £100 net, so VAT = £20. Our "Remove VAT" mode automates this calculation for any country's rate.
¿Cuál es la diferencia entre precio neto y precio bruto?
El precio neto es el coste antes de añadir el VAT; es el precio que recibe el vendedor tras deducir las obligaciones fiscales. El precio bruto incluye el VAT y representa lo que paga el comprador. Para un precio neto de £100 con VAT del 20%, el precio bruto es £120. Las facturas B2B suelen mostrar ambos precios por separado, mientras que los precios minoristas suelen mostrar solo el precio bruto con VAT incluido.
¿Pueden las empresas recuperar el VAT en las compras?
Sí, las empresas registradas para VAT normalmente pueden recuperar el VAT pagado en gastos de negocio (VAT soportado) contra el VAT cobrado en ventas (VAT repercutido). Esto es una ventaja clave del sistema VAT. Sin embargo, ciertos gastos como el entretenimiento de clientes a menudo no son recuperables. Para recuperar el VAT, necesita facturas fiscales válidas con los detalles adecuados y las compras deben ser para fines empresariales. Consulte la normativa local para reglas específicas.
¿Todos los países tienen el mismo tipo de VAT?
No, los tipos de VAT varían significativamente en todo el mundo, desde 0% (sin sistema VAT) hasta más del 25%. La EU exige que los Estados miembros apliquen un tipo estándar de al menos 15%, pero la mayoría tienen tipos más altos. Los países también tienen tipos reducidos (típicamente 5-10%) para productos esenciales como alimentos y medicinas, y tipos cero para exportaciones. Algunas jurisdicciones como Estados Unidos usan sales tax en lugar de VAT, con tipos que varían por estado y localidad.
¿Qué es el VAT por inversión del sujeto pasivo (reverse charge)?
El reverse charge es un mecanismo donde el comprador, en lugar del vendedor, contabiliza el VAT. Se utiliza comúnmente en transacciones B2B dentro de la EU y para ciertos servicios como construcción y servicios digitales. El vendedor emite una factura sin VAT y el comprador autodetermina tanto el VAT repercutido (a pagar) como el VAT soportado (recuperable). Esto simplifica las transacciones transfronterizas y reduce el fraude. Consulte con su contable si el reverse charge aplica a sus transacciones.
¿Necesito registrarme para VAT?
Los requisitos de registro de VAT dependen de su país y facturación anual. En el UK, el registro es obligatorio si la facturación imponible supera £85,000 al año. Otros países tienen umbrales diferentes. También puede registrarse voluntariamente si está por debajo del umbral, lo que le permite recuperar el VAT en gastos de negocio. El registro implica que debe cobrar VAT en ventas, presentar declaraciones periódicas y mantener registros detallados. Consulte a la autoridad fiscal local o a un contable para orientación.
¿Cómo funciona el VAT para servicios digitales y comercio electrónico?
Para servicios digitales y comercio electrónico, el VAT normalmente se cobra según la ubicación del cliente, no la del vendedor. Las empresas de la EU que venden servicios digitales (software, streaming, libros electrónicos) a consumidores de la EU deben cobrar VAT al tipo del país del cliente. El sistema One Stop Shop (OSS) de la EU simplifica esto permitiendo reportar todo el VAT de la EU en una sola declaración. Los vendedores fuera de la EU que superen €10,000 en ventas anuales a la EU también deben registrarse y cobrar VAT.
¿Qué ocurre si aplico un tipo de VAT incorrecto?
Aplicar tipos de VAT incorrectos puede acarrear sanciones, intereses y problemas de cumplimiento. Si cobra VAT en exceso, debe ingresar el excedente a las autoridades fiscales y puede que tenga que reembolsar a los clientes. Si cobra menos, sigue siendo responsable del importe correcto. Mantenga registros precisos de los tipos aplicados y las razones de cualquier tratamiento especial (tipo 0, exento). Use sistemas automatizados o calculadoras como esta para garantizar la precisión. Si detecta errores, corríjalos con prontitud y notifique a la autoridad fiscal.