Τι είναι το VAT / Sales Tax;
Το Value Added Tax (VAT) και ο sales tax είναι φόροι κατανάλωσης που εφαρμόζονται σε αγαθά και υπηρεσίες στο σημείο πώλησης. Ενώ το VAT χρησιμοποιείται σε πάνω από 160 χώρες παγκοσμίως, συμπεριλαμβανομένων των περισσότερων ευρωπαϊκών κρατών, ο sales tax χρησιμοποιείται κυρίως στις ΗΠΑ και σε λίγες άλλες δικαιοδοσίες. Και οι δύο εξυπηρετούν τον ίδιο βασικό σκοπό: τη δημιουργία δημοσίων εσόδων μέσω φορολόγησης των καταναλωτικών αγορών. Ωστόσο διαφέρουν σημαντικά στην εφαρμογή, τις μεθόδους είσπραξης και τον τρόπο εμφάνισης στα τιμολόγια και τις αποδείξεις.
Το VAT είναι ένας πολυσταδιακός φόρος που εισπράττεται σε κάθε σημείο της εφοδιαστικής αλυσίδας, με τις επιχειρήσεις να μπορούν να ανακτούν το VAT που έχουν καταβάλει για εισροές. Αυτό σημαίνει ότι κατασκευαστές, χονδρέμποροι και λιανοπωλητές εισπράττουν VAT αλλά μπορούν να αφαιρούν το VAT που πλήρωσαν στους προμηθευτές τους. Αντίθετα, ο sales tax συνήθως εισπράττεται μόνο στο τελικό σημείο πώλησης προς τον τελικό καταναλωτή. Η κατανόηση αυτών των διαφορών είναι κρίσιμη για επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται διεθνώς και για καταναλωτές που κάνουν διασυνοριακές αγορές.
Κύριες Διαφορές: VAT vs Sales Tax
| Feature | VAT | Sales Tax |
|---|---|---|
| Μέθοδος Είσπραξης | Πολυσταδιακό (σε κάθε επίπεδο της αλυσίδας εφοδιασμού) | Single-stage (at final sale only) |
| Γεωγραφική Χρήση | 160+ countries (EU, UK, Asia, etc.) | USA, some states/provinces in Canada |
| Εμφάνιση στο Τιμολόγιο | Εμφανίζεται ξεχωριστά στο τιμολόγιο | Συχνά περιλαμβάνεται στην τελική τιμή |
| Φορολογική Αφαίρεση Επιχειρήσεων | Businesses can reclaim input VAT | Γενικά μη ανακτήσιμο |
| Παραλλαγή Συντελεστή | Εθνικός συντελεστής (με ορισμένες εξαιρέσεις) | Varies by state, county, city |
Πώς να Χρησιμοποιήσετε τον Υπολογιστή VAT
Ο υπολογιστής VAT απλοποιεί τους φορολογικούς υπολογισμούς για επιχειρήσεις και καταναλωτές αυτοματοποιώντας τη μετατροπή μεταξύ net (χωρίς φόρο) και gross (συμπεριλαμβανομένου του φόρου) τιμών. Το εργαλείο υποστηρίζει δύο κύριες λειτουργίες υπολογισμού και περιλαμβάνει προρυθμισμένους συντελεστές για πάνω από 30 χώρες, εξασφαλίζοντας ακρίβεια και άνεση για διεθνείς συναλλαγές.
Add VAT (Net → Gross)
Χρησιμοποιήστε αυτή τη λειτουργία όταν γνωρίζετε την καθαρή τιμή (πριν από τον φόρο) και χρειάζεται να υπολογίσετε την μικτή τιμή (μετά τον φόρο).
Gross = Net × (1 + VAT Rate ÷ 100)
Παράδειγμα: Net price $100 + 20% VAT = $120 gross
Remove VAT (Gross → Net)
Χρησιμοποιήστε αυτή τη λειτουργία όταν γνωρίζετε την gross τιμή (συμπεριλαμβανομένου του φόρου) και χρειάζεται να υπολογίσετε την net τιμή (πριν από τον φόρο).
Net = Gross ÷ (1 + VAT Rate ÷ 100)
Παράδειγμα: Gross price $120 with 20% VAT = $100 net
Βήμα-προς-βήμα Οδηγός
- Επιλέξτε Λειτουργία Υπολογισμού: Επιλέξτε «Add VAT» εάν ξεκινάτε από καθαρή τιμή, ή «Remove VAT» εάν ξεκινάτε από μία gross τιμή που περιλαμβάνει ήδη VAT.
- Εισαγωγή Τιμής: Εισάγετε το ποσό από το οποίο θέλετε να υπολογίσετε. Η ετικέτα θα αλλάξει ανάλογα με τη λειτουργία που θα επιλέξετε (Net Price ή Gross Price).
- Επιλέξτε Χώρα: Επιλέξτε τη χώρα σας από το αναπτυσσόμενο μενού. Ο υπολογιστής θα εφαρμόσει αυτόματα τον σωστό συντελεστή VAT. Μπορείτε να αναζητήσετε χώρες με όνομα ή κωδικό.
- Προβολή Αποτελεσμάτων: Ο υπολογιστής εμφανίζει άμεσα την καθαρή τιμή, το ποσό VAT και την μικτή τιμή, μαζί με τον τύπο που χρησιμοποιήθηκε για διαφάνεια.
- Δοκιμάστε Παραδείγματα: Κάντε κλικ σε οποιοδήποτε κουμπί γρήγορου παραδείγματος για να δείτε ρεαλιστικά σενάρια με διαφορετικές χώρες και συντελεστές φόρου.
VAT Rates by Country (2025)
Οι συντελεστές VAT διαφέρουν σημαντικά μεταξύ χωρών, κυμαίνοντας από 0% σε δικαιοδοσίες χωρίς σύστημα VAT έως και 25% ή περισσότερο σε χώρες με εκτενή κοινωνικά προγράμματα. Ο πίνακας παρακάτω δείχνει τους βασικούς συντελεστές VAT για 30 κύριες χώρες και εδάφη. Σημειώστε ότι πολλές χώρες έχουν επίσης μειωμένους συντελεστές για βασικά αγαθά όπως τρόφιμα, φάρμακα και βιβλία, που δεν εμφανίζονται εδώ.
| Country | VAT Rate | Tax Name | Region |
|---|---|---|---|
| Sweden | 25% | Moms (Mervärdesskatt) | Europe |
| Greece | 24% | ΦΠΑ (VAT) | Europe |
| Poland | 23% | VAT (Podatek VAT) | Europe |
| Portugal | 23% | IVA | Europe |
| Italy | 22% | IVA | Europe |
| Spain | 21% | IVA | Europe |
| Netherlands | 21% | BTW | Europe |
| Belgium | 21% | TVA/BTW | Europe |
| Czech Republic | 21% | DPH | Europe |
| United Kingdom | 20% | VAT | Europe |
| France | 20% | TVA | Europe |
| Ukraine | 20% | ΠΔΒ (VAT) | Europe |
| Austria | 20% | USt (Umsatzsteuer) | Europe |
| Germany | 19% | MwSt (Mehrwertsteuer) | Europe |
| Turkey | 18% | KDV | Asia/Europe |
| Russia | 18% | НДС (VAT) | Europe/Asia |
| India | 18% | GST | Asia |
| Mexico | 16% | IVA | North America |
| Brazil | 15% | ICMS/IPI | South America |
| New Zealand | 15% | GST | Oceania |
| China | 13% | 增值税 (VAT) | Asia |
| Australia | 10% | GST | Oceania |
| Japan | 10% | 消費税 (Consumption Tax) | Asia |
| South Korea | 10% | 부가가치세 (VAT) | Asia |
| Singapore | 8% | GST | Asia |
| Canada | 5% | GST (Federal) | North America |
| UAE | 5% | VAT | Middle East |
| United States | 0% | Sales Tax (varies by state) | North America |
| Hong Kong | 0% | No VAT/GST | Asia |
Σημείωση: Οι συντελεστές VAT υπόκεινται σε αλλαγές. Πολλές χώρες εφαρμόζουν μειωμένους συντελεστές (5-15%) για βασικά αγαθά και υπηρεσίες όπως τρόφιμα, παιδικά ρούχα, βιβλία και φάρμακα. Ορισμένες έχουν επίσης αντικείμενα με μηδενικό συντελεστή (0% VAT) για εξαγωγές και συγκεκριμένες απαλλασσόμενες κατηγορίες. Ελέγχετε πάντα τους τρέχοντες συντελεστές με τις τοπικές φορολογικές αρχές για επίσημες συναλλαγές.
Συνηθισμένα Σενάρια Επιχειρήσεων
Η κατανόηση του σωστού τρόπου εφαρμογής του VAT είναι ουσιώδης για επιχειρήσεις κάθε μεγέθους. Παρακάτω παρατίθενται συνήθη σενάρια στα οποία απαιτούνται υπολογισμοί VAT, μαζί με πρακτικά παραδείγματα και βέλτιστες πρακτικές για κάθε περίπτωση.
1. Τιμολόγηση Επιχειρήσεων προς Επιχειρήσεις (B2B)
Κατά την τιμολόγηση σε άλλη επιχείρηση, συνήθως πρέπει να εμφανίζεται η καθαρή τιμή, το ποσό VAT και το μικτό σύνολο ξεχωριστά. Αυτό επιτρέπει στην παραλαμβάνουσα επιχείρηση να ανακτήσει το VAT στις αγορές της.
Καθαρή Τιμή: $500.00
VAT (20%): $100.00
Μικτό Σύνολο: $600.00
2. Τιμολόγηση σε Καταναλωτές (B2C)
Οι τιμές λιανικής που εμφανίζονται στους καταναλωτές πρέπει να περιλαμβάνουν VAT στις περισσότερες χώρες. Χρησιμοποιήστε τη λειτουργία «Add VAT» για να υπολογίσετε την τιμή στο ράφι από το καθαρό κόστος, εξασφαλίζοντας ότι καλύπτετε τόσο το κόστος προϊόντος όσο και τις φορολογικές υποχρεώσεις.
Markup (50%): $25.00
Καθαρή Τιμή Πώλησης: $75.00
VAT (20%): $15.00
Τιμή Λιανικής: $90.00
3. Διεθνείς Πωλήσεις και Εξαγωγές
Οι εξαγωγές σε πελάτες εκτός της χώρας σας συχνά είναι μηδενικού συντελεστή (0% VAT), ενώ οι πωλήσεις σε επιχειρήσεις της ΕΕ μπορεί να χρησιμοποιούν μηχανισμούς reverse charge. Η κατανόηση των κανόνων της χώρας προορισμού είναι κρίσιμη για τη συμμόρφωση.
Καθαρή Τιμή: $1,000.00
VAT (0% - Export): $0.00
Σύνολο Τιμολογίου: $1,000.00
Invoice must state: "Zero-rated supply - Export outside [Country]"
4. Αποζημίωση Εξόδων και Ανάκτηση VAT
Όταν οι υπάλληλοι υποβάλλουν αιτήματα αποζημίωσης εξόδων, οι επιχειρήσεις συχνά μπορούν να ανακτήσουν το φορολογικό συστατικό VAT. Χρησιμοποιήστε «Remove VAT» για να εξαχθεί ο ανακτήσιμος φόρος από τα σύνολα αποδείξεων.
Καθαρό Ποσό: $120.00
Ανακτήσιμο VAT (20%): $24.00
Ο υπάλληλος αποζημιώθηκε $144.00· Η εταιρεία ανακτά $24.00 VAT
5. Διασυνοριακή Σύγκριση Τιμών
Κατά τη σύγκριση τιμών μεταξύ χωρών, μετατρέψτε όλες τις τιμές σε net (χωρίς VAT) για δίκαιες συγκρίσεις, καθώς οι συντελεστές VAT διαφέρουν σημαντικά μεταξύ δικαιοδοσιών.
Ίδιο Προϊόν στη Γερμανία: €119 incl. 19% VAT = €100 net
Η σύγκριση καθαρών τιμών παρέχει ακριβή σύγκριση κόστους
Τιμολόγηση με VAT: Βέλτιστες Πρακτικές
Η σωστή τιμολόγηση VAT δεν είναι μόνο καλή επιχειρηματική πρακτική—είναι νομική απαίτηση στις περισσότερες χώρες. Τα τιμολόγια πρέπει να περιέχουν συγκεκριμένες πληροφορίες για να είναι έγκυρα για σκοπούς VAT, επιτρέποντας σε πωλητή και αγοραστή να τηρούν σωστά φορολογικά αρχεία και δίνοντας τη δυνατότητα σε επιχειρήσεις με VAT registration να ανακτούν τον εισροόντα φόρο.
Απαιτούμενα Στοιχεία Τιμολογίου
- Μοναδικός Αριθμός Τιμολογίου: Σειριακή αρίθμηση για παρακολούθηση και ελέγχους
- Ημερομηνία Τιμολογίου: Ημερομηνία έκδοσης (επηρεάζει την αναφορά φορολογικής περιόδου)
- Στοιχεία Προμηθευτή: Όνομα επιχείρησης, διεύθυνση και VAT registration number
- Στοιχεία Πελάτη: Όνομα και διεύθυνση επιχείρησης (VAT number αν B2B)
- Περιγραφή: Σαφής περιγραφή των αγαθών ή υπηρεσιών που παρέχονται
- Καθαρό Ποσό: Τιμή πριν το VAT για κάθε γραμμή
- VAT Rate: Ποσοστό που εφαρμόζεται (standard, reduced, or zero-rated)
- VAT Amount: Φόρος που χρεώνεται, υπολογισμένος ξεχωριστά για κάθε συντελεστή αν εφαρμόζονται πολλοί
- Μικτό Σύνολο: Συνολικό ποσό πληρωτέο συμπεριλαμβανομένου του VAT
- Όροι Πληρωμής: Ημερομηνία λήξης και αποδεκτοί τρόποι πληρωμής
Παράδειγμα Τιμολογίου
Ημερομηνία: 15 Ιανουαρίου 2025
Λήξη: 14 Φεβρουαρίου 2025
ABC Services Ltd
123 Business Street
London, UK SW1A 1AA
VAT: GB123456789
XYZ Corporation
456 Client Avenue
Manchester, UK M1 1AA
VAT: GB987654321
| Description | Qty | Τιμή Μονάδας | Καθαρό Ποσό |
|---|---|---|---|
| Συμβουλευτικές Υπηρεσίες | 10 ώρες | $100.00 | $1,000.00 |
| Άδεια Λογισμικού | 1 | $500.00 | $500.00 |
VAT (20%): $300.00
Οφειλόμενο Ποσό: $1,800.00
Σημαντικό: Απλοποιημένα τιμολόγια (με μειωμένες πληροφορίες) συχνά επιτρέπονται για λιανικές πωλήσεις κάτω από ένα όριο (π.χ. £250 στο ΗΒ). Ωστόσο, πλήρη φορολογικά τιμολόγια όπως το παραπάνω απαιτούνται για B2B συναλλαγές και πωλήσεις μεγαλύτερης αξίας για να είναι δυνατή η ανάκτηση VAT.
Αποποίηση ευθυνών για φόρους
Αυτός ο υπολογιστής VAT παρέχεται μόνο για ενημερωτικούς και εκπαιδευτικούς σκοπούς. Παρόλο που προσπαθούμε να διατηρούμε ακριβείς και επίκαιρους τους συντελεστές VAT, οι φορολογικοί κανόνες αλλάζουν συχνά και διαφέρουν ανά δικαιοδοσία, κατηγορία προϊόντος και τύπο επιχείρησης. Αυτό το εργαλείο δεν πρέπει να θεωρείται επαγγελματική φορολογική συμβουλή. Οι υποχρεώσεις VAT μπορεί να είναι σύνθετες, ειδικά για διεθνείς συναλλαγές, ψηφιακές υπηρεσίες και διασυνοριακές πωλήσεις. Συμβουλευτείτε πάντα καταρτισμένους φορολογικούς επαγγελματίες ή την τοπική φορολογική αρχή για επίσημη καθοδήγηση σχετικά με την εγγραφή, τη συλλογή, την αναφορά και την αποστολή VAT. Οι χρήστες είναι αποκλειστικά υπεύθυνοι για τη συμμόρφωση με όλους τους ισχύοντες φορολογικούς νόμους και κανονισμούς στην περιοχή τους.
Συχνές Ερωτήσεις
Πώς υπολογίζω το VAT από μια τελική τιμή;
To extract VAT from a gross price, use the formula: VAT Amount = Gross Price - (Gross Price ÷ (1 + VAT Rate ÷ 100)). For example, with a £120 price including 20% VAT: £120 ÷ 1.20 = £100 net, so VAT = £20. Our "Remove VAT" mode automates this calculation for any country's rate.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ καθαρής τιμής και μικτής τιμής;
Η καθαρή τιμή είναι το κόστος πριν προστεθεί το VAT—είναι η τιμή που λαμβάνει ο πωλητής μετά την αφαίρεση των φορολογικών υποχρεώσεων. Η μικτή τιμή περιλαμβάνει το VAT και αντιπροσωπεύει αυτό που πληρώνει ο αγοραστής. Για καθαρή τιμή £100 με 20% VAT, η μικτή τιμή είναι £120. Τα B2B τιμολόγια συνήθως εμφανίζουν και τις δύο τιμές ξεχωριστά, ενώ οι τιμές λιανικής συνήθως εμφανίζουν μόνο την VAT-inclusive μικτή τιμή.
Μπορούν οι επιχειρήσεις να ανακτήσουν το VAT για αγορές;
Ναι, οι επιχειρήσεις με VAT registration συνήθως μπορούν να ανακτήσουν το VAT που πληρώθηκε για επαγγελματικά έξοδα (input VAT) έναντι του VAT που εισπράχθηκε από τις πωλήσεις (output VAT). Αυτό είναι ένα βασικό πλεονέκτημα του συστήματος VAT. Ωστόσο, ορισμένα έξοδα, όπως η ψυχαγωγία πελατών, συχνά δεν μπορούν να ανακτηθούν. Για να ανακτήσετε το VAT, χρειάζεστε έγκυρα φορολογικά τιμολόγια με σωστές λεπτομέρειες VAT και οι αγορές πρέπει να είναι για επαγγελματικούς σκοπούς. Ελέγξτε τους τοπικούς κανόνες για συγκεκριμένες ρυθμίσεις.
Έχουν όλες οι χώρες τον ίδιο συντελεστή VAT;
Όχι, οι συντελεστές VAT ποικίλλουν παγκοσμίως, κυμαινόμενοι από 0% (χωρίς σύστημα VAT) έως πάνω από 25%. Η ΕΕ απαιτεί από τα κράτη μέλη να εφαρμόζουν έναν βασικό συντελεστή τουλάχιστον 15%, αλλά οι περισσότερες χώρες έχουν υψηλότερους συντελεστές. Οι χώρες έχουν επίσης μειωμένους συντελεστές (τυπικά 5-10%) για είδη πρώτης ανάγκης όπως τρόφιμα και φάρμακα, και μηδενικούς συντελεστές για εξαγωγές. Ορισμένες δικαιοδοσίες όπως οι ΗΠΑ χρησιμοποιούν sales tax αντί για VAT, με συντελεστές που διαφέρουν ανά πολιτεία και τοπική διοίκηση.
Τι είναι το reverse charge VAT;
Το reverse charge είναι ένας μηχανισμός όπου ο αγοραστής, αντί του πωλητή, λογαριάζει το VAT. Χρησιμοποιείται συνήθως για B2B συναλλαγές εντός της ΕΕ και για ορισμένες υπηρεσίες όπως κατασκευές και ψηφιακές υπηρεσίες. Ο πωλητής εκδίδει τιμολόγιο χωρίς VAT και ο αγοραστής αυτοφορολογείται για το output VAT (οφειλόμενο) και το input VAT (ανακτήσιμο). Αυτό απλοποιεί τις διασυνοριακές συναλλαγές και μειώνει τη νοθεία. Συμβουλευτείτε τον λογιστή σας εάν ισχύει το reverse charge για τις συναλλαγές σας.
Πρέπει να εγγραφώ για VAT;
Οι απαιτήσεις εγγραφής για VAT εξαρτώνται από τη χώρα σας και τον ετήσιο κύκλο εργασιών. Στο ΗΒ, η εγγραφή είναι υποχρεωτική αν ο φορολογητέος τζίρος υπερβαίνει τις £85,000 ετησίως. Άλλες χώρες έχουν διαφορετικά όρια. Μπορείτε επίσης να εγγραφείτε προαιρετικά αν είστε κάτω από το όριο, κάτι που σας επιτρέπει να ανακτήσετε το VAT για επιχειρηματικά έξοδα. Η εγγραφή σημαίνει ότι πρέπει να χρεώνετε VAT στις πωλήσεις, να υποβάλλετε τακτικές δηλώσεις VAT και να τηρείτε λεπτομερή αρχεία. Συμβουλευτείτε την τοπική φορολογική αρχή ή έναν λογιστή για καθοδήγηση.
Πώς λειτουργεί το VAT για ψηφιακές υπηρεσίες και e-commerce;
Για ψηφιακές υπηρεσίες και e-commerce, το VAT συνήθως χρεώνεται βάσει της τοποθεσίας του πελάτη, όχι του πωλητή. Οι επιχειρήσεις της ΕΕ που πωλούν ψηφιακές υπηρεσίες (λογισμικό, streaming, e-books) σε καταναλωτές της ΕΕ πρέπει να χρεώνουν VAT με τον συντελεστή της χώρας του πελάτη. Το σύστημα One Stop Shop (OSS) της ΕΕ απλοποιεί αυτό επιτρέποντας στις επιχειρήσεις να δηλώνουν όλο το VAT της ΕΕ μέσω μίας μόνο δήλωσης. Οι μη-EU πωλητές που υπερβαίνουν τα €10,000 σε ετήσιες πωλήσεις στην ΕΕ πρέπει επίσης να εγγραφούν και να χρεώνουν VAT.
Τι συμβαίνει αν χρεώσω λάθος συντελεστή VAT;
Η χρέωση λανθασμένων συντελεστών VAT μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα, τόκους και προβλήματα συμμόρφωσης. Αν υπερχρεώσετε το VAT, πρέπει να αποδώσετε τη διαφορά στις φορολογικές αρχές και ίσως να επιστρέψετε χρήματα στους πελάτες. Αν υποχρεώσετε λιγότερο, είστε υπεύθυνοι για το σωστό ποσό. Διατηρείτε ακριβή αρχεία των συντελεστών που εφαρμόζετε και των λόγων για ειδικές θεραπείες (zero-rated, exempt). Χρησιμοποιήστε αυτοματοποιημένα συστήματα ή υπολογιστές όπως αυτός για να εξασφαλίσετε ακρίβεια. Αν ανακαλύψετε σφάλματα, διορθώστε τα άμεσα και ενημερώστε την φορολογική αρχή.